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孩子出国留学北化股份:中信建投证券股份有限公司关于公司发行股份购置资产并募集配套资金暨关联交易会后事项说明的专项

时间:2018-01-02 15:57来源:网络整理 作者:admin 点击:

  中信建投证券股份有限公司关于

  四川北方硝化棉股份有限公司发行股份购置资产

  并募集配套资金暨关联交易会后事项说明的专项核查定见

  中国证券监视打点委员会:

  四川北方硝化棉股份有限公司(以下简称“公司”或“发行人”)发行股份

  购置资产并募集配套资金暨关联交易(以下简称“本次发行”)的申请已于 2017

  年 7 月 20 日经贵会审核通过,并于 2017 年 8 月 1 日获得证监会发行核准批复。

  根据贵会《关于加强对通过发审会的拟发行证券的公司会后事项监管的通知》(证监发行字[2002]15 号)以及《股票发行审核尺度备忘录第 5 号(新修订)——关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作流程》的规定和要求,中信建投证券股份有限公司(以下简称“独立财政顾问”、“主承销商”)作为公司本次发行股份购置资产并募集配套资金的独立财政顾问

  和主承销商,对公司自过会后的相关会后事项停止了持续存眷及核查,现就会后事项核查情况说明如下:

  一、公司运营业绩情况的说明

  2017 年 10 月 25 日,公司公告了 2017 年三季度陈说,三季报公司将本次重

  组交易标的山西新华化工有限责任公司(以下简称“新华化工”)纳入合并范围,合并过程为同一控制下企业合并,公司对上年同期财政数据停止了追溯调整,追溯调整后公司次要财政数据变更情况如下:

  单元:万元

  项目 2017 年 1-9 月 2016 年 1-9 月 增减变更幅度

  营业收入 142259.72 137852.27 3.20%

  营业成本 106706.63 100114.60 6.58%

  税金及附加 1460.37 960.54 52.04%

  销售费用 8419.60 9900.01 -14.95%

  打点费用 17004.92 15529.28 9.50%

  财政费用 102.19 -302.35 133.80%

  资产减值丧失 1607.81 1102.39 45.85%

  净利润 6741.96 10764.20 -37.37%

  归属母公司股东的净利润 6690.66 10010.93 -33.17%

  项目 2017 年 1-9 月 2016 年 1-9 月 增减变更幅度扣非后归属母公司股东的净利润

  5688.62 8637.02 -34.14%运营活动产生的现金流量净额

  4981.14 -11843.04 142.06%

  底子每股收益(元/股) 0.13 0.20 -33.18%

  稀释每股收益(元/股) 0.13 0.20 -33.18%

  加权均匀净资产收益率 3.60% 5.76% -2.16%

  项目 2017 年 9 月 30 日 2016 年 9 月 30 日 增减变更幅度

  资产总额 317048.43 296677.99 6.87%归属于上市公司股东的净资产

  185859.95 186153.06 -0.16%

  注:2016 年 1-9 月财政数据为公司追溯调整后数据,上述数据未经审计。

  公司 2017 年 1-9 月实现净利润 6741.96 万元,较上年同期(追溯调整后,下同)下降 37.37%;实现归属母公司股东的净利润 6690.66 万元,较上年同期

  下降 33.17%,公司运营业绩有所下滑。

  (一)影响公司业绩下滑的次要因素阐发

  公司 2017 年 1-9 月实现营业收入 142259.72 万元,与上年同期相比增长

  3.20%;2017 年 1-9 月产生营业成本 106706.63 万元,同比增加 6.58%,营业成

  本增长幅度大于营业收入,次要原因为公司硝化棉产物次要原材料棉短绒价格上涨招致利润率下降,进而招致公司业绩下滑。

  公司 2017 年 1-9 月资产减值丧失发作数为 1607.81 万元,比上年同期增加

  505.42 万元,增长 45.85%,其次要原因是新华化工坏账筹备计提增加。

  公司 2017 年 1-9 月财政费用发作数为 102.19 万,比上年同期增加 404.54万元,同比变革 133.80%,次要系人民币汇率变更产生的汇兑丧失变革所致。

  (二)公司业绩下滑对公司当年及以后年度产生的影响

  公司2017年1-9月业绩下滑次要系硝化棉产物原材料棉短绒价格上涨所致。

  受该因素影响,估计公司 2017 年归属于上市公司股东的净利润同比将有所减少。但目前公司硝化棉、工业泵产物、防护器材等产物运营形势平稳,上述因素不会对公司将来持续运营才能产生严峻倒运影响。

  此外,随着募投项目有序施行,若募投项目抵达预期效益,将对公司运营

  业绩有一定改善。

  综上,公司当前运营情况稳定,财政情况正常,公司 2017 年 1-9 月业绩下滑事项不会对公司持续运营才能构成严峻倒运影响。

  (三)独立财政顾问核查定见经核查,独立财政顾问认为,由于公司次要产物硝化棉原材料棉短绒价格上涨招致公司 1-9 月份运营业绩有所下滑。目前公司硝化棉、工业泵产物、防护器材等产物运营形势平稳,且若募投项目抵达预期效益将对公司运营业绩有所改善,公司 2017 年前三季度业绩下滑事项不会对公司持续运营才能构成严峻倒运影响,也不会对本次募投项目产生严峻倒运影响。公司符合非公开发行股票的发行条件,上述情形不会构成公司本次非公开发行股票的素质性障碍。

  二、会后事项说明

  根据《关于加强对通过发审会的拟发行证券的公司会后事项监管的通知》(证监发行字[2002]15 号)、《股票发行审核尺度备忘录第 5 号——关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程》,独立财政顾问停止了逐项核查,核查定见如下:

  1、瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)已对公司 2014 年、2015 年以及 2016年度的财政陈说停止了审计,出具了尺度无保留定见的审计陈说。

  2、独立财政顾问中信建投证券股份有限公司出具的专项说明和发行人律师

  北京金杜(成都)律师事务所出具的法令定见书中没有影响公司本次发行的情形呈现。

  3、公司无严峻违法违规行为。

  4、除本核查定见“一、公司运营业绩情况的说明”外,公司的财政情况正常,报表项目无异常变革,公司 2017 年前三季度的业绩下滑不影响公司本次非公开发行股票事宜。

  5、除因本次重组招致的公司股权构造和资产构造的改变外,公司没有发作

  其他严峻资产置换、股权、债务重组等公司架构变革的情形。

  6、由于公司合并标的资产新华化工,公司的主营业务在硝化棉、特种工业泵根底上增加防护环保业务。

  7、公司的打点层及核心技术人员稳定,没有呈现对公司的运营打点有严峻影响的人员变革。

  8、公司没有发作未履行法定法式的关联交易,且没有发作应在申报材猜中披露而未披露的严峻关联交易。

  9、自并购重组委审核日(2017 年 7 月 20 日)起截至本文件出具之日,公

  司聘请的经办本次发行上市业务的独立财政顾问中信建投证券股份有限公司、律师北京金杜(成都)律师事务所和会计师瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)均

  未发作更换,亦未遭到有关部门的惩罚。

  10、发行人陈说期内未停止盈利预测。

  11、公司及其董事长、总经理、次要股东没有发作严峻的诉讼、仲裁和股权纠纷,也不存在影响公司发行新股的潜在纠纷。

  12、公司没有发作大股东占用公司资金和损害小股东利益的情形。

  13、公司没有发作影响公司持续开展的法令、政策、市场等方面的严峻变革。

  14、公司的业务、资产、人员、机构、财政的独立性没有发作变革。

  15、公司次要财富、股权没有呈现限制性障碍。

  16、公司不存在违背约息披露要求的事项。

  17、公司不存在其他影响发行上市和投资者判断的严峻事项。

  综上所述,公司自通过重组委审核日(2017 年 7 月 20 日)至本核查定见签署日期间,未发作《关于加强对通过发审会的拟发行证券的公司会后事项监管的通知》(证监发行字[2002]15 号)以及《股票发行审核尺度备忘录第 5 号(新修订)——关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程》所述的影响公司本次发行上市及对投资者做出投资决策有严峻影响的应予披露的事项。

  (以下无正文)(此页无正文,为《中信建投证券股份有限公司关于四川北方硝化棉股份有限公司发行股份购置资产并募集配套资金暨关联交易会后事项说明的专项核查定见》的签署页)

  独立财政顾问主办人签名:

  赵 亮 高吉涛

  独立财政顾问(主承销商):中信建投证券股份有限公司

  2017 年 12 月 19日
责任编辑:cnfol001

解读:安德鲁斯空军基地安德鲁斯空军基地根据贵会《关于加强对通过发审会的拟发行证券的公司会后事项监管的通知》(证监发行字[2002]15号)以及《股票发行审核尺度备忘录第5号(新修订)——关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作流程》的规定和要求曼德拉光辉岁月。 (如有问题可联系本站:明日经济网www.ajaxok.com)
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